你这个属于混合销售行为,根据增值税暂行条例实施细则第五条规定: 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务,为混合销售行为。 第六条 纳税人的下列混合销售行为,应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额,并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税,非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税;未分别核算的,由主管税务机关核定其货物的销售额: (一)销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为;你在制造门窗时没有确认收入,核算应交的增值税。 未确认收入是针对增值税而言, 收入和成本都不要调整。 计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-未交增值税 交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 结转: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 再调整资产负债表的年初数: 调增应交税金的年初数 调减未分配利润的年初数